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企业财务报表分析与舞弊识别
  • 培训讲师:专家
  • 培训时长:2天
  • 课程编号:111
  • 课程类别:财务管理
  • 课程价格:¥ 800元/位
培训对象
业务主管、部门经理、高层管理、财务人员等
培训内容

〖课程背景〗

盈利的企业会破产吗?

如何从财务数据看到企业真实的经营状况?

如何从企业财务报表透析企业的未来与风险?

如何准确判断企业现金流是否发生断裂?

如何简单、快速进行有效的财务分析?

如何从众多的财务数据中快速找到舞弊疑点并准确识别?

本课程针对银行与信贷人员而设,站在债权人的视角解读、分析和识别财务信息,采用案例教学,让学员在实战中体会财务分析的真谛,结合财务会计与业务经营分析方法,让学员对企业财务报表分析变的立体、有层次,与企业业务经营风险把控紧密相连,同时导入大量真实案例,运用分析、演练、现场辅导的手法,让学员通过报表透析企业经营风险,并快速识别财务报表舞弊行为。

〖课程收益〗

学会分析财务报表透析企业运作

简单、快速读懂财务报告,从财务报表现状准确预测企业未来与风险

运用财务分析解读企业经营管理,寻求规避企业信贷风险的有效方法

从财务与业务出发,准确识别企业报表舞弊行为

〖课程大纲〗

导言案例1:一位董事长的绝笔信

模块一:轻松读懂财务报表,解读企业经营结果与风险

案例2: 某电器上市公司案例

案例3: 某新能源汽车上市公司案例

案例4: 某房地产上市公司案例

案例5: 某建筑工程上市公司案例

案例6: 某餐饮连锁上市公司案例

案例7: 某电力上市公司案例

案例8: 某煤炭上市公司案例

案例9: 某动力电池上市公司案例

案例10: 某服装业上市公司案例

1.企业的“底子”:资产负债表——风险与效率

-公司的资产来源有几个?

-应收账款的决定性因素是什么?

-重资产模式与轻资产模式在财务报表的表现是什么?

-什么是商誉?如何产生?

-无形资产如何影响企业未来竞争力?

-财务结构是否合理?有何风险?

-大公司与小公司在资产负债率与流动比率的不同表现是什么? 

-如何提升应收账款与存货周转率?

- 资产负债表与利润表的数据勾结关系

2.企业的“面子”:利润表——企业赚钱了吗?

-哪些关键因素会影响利润?

-主要利润来源于正当“职业”吗?

-收入负增长给企业带来哪些影响?

-分产品利润表为什么重要?

-如何评价公司的毛利率高低?

-如何评价公司净资产报酬率高低?

-一家公司的市盈率高说明什么?

-利润表与资产负债表的数据勾结关系

3.企业的“日子”:现金流量表——企业是否健康?

-为何有利润却没钱?

-为何长期亏损的企业却受投资者青睐?

-如何通过现金流量透视企业经营现状?

-企业资金链断裂的原因及规避办法

-资金滚动预算表编制方法

-现金流量表与资产负债表的数据勾结关系

演练1:财务指标计算与分析

演练2:未来三年财务指标预测

演练3:资金需求预测

4.重要会计准则解读

- 收入确认原则:何时确认收入

- 配比原则:成本与收入配比

- 费用摊销原则:费用在收益期间分摊

- 费用预提原则:费用在收益期间预提

- 资产减值损失计提原则:按公允价值与成本价值比较

模块二:财务报表造假方法及舞弊识别 

1、财务报表造假动机及原理 

2、财务报表造假方法 

- 提前、递延确认收入

- 虚开发票创造收入

- 账外经营,规避税收

- 少转成本、少列费用

- 关联交易

- 伪造进账单

- 伪造对账单

- 虚拟未达账

- 现金总流量不变,结构调整

案例3:某上市公司财务造假案例

3、财务报表造假识别方法 

- 利用财务报表之间的内在逻辑关系识别造假

- 利用财务报表的外在表现识别造假 

- 利用非财务数据与财务数据之间印证来识别造假

- 客户财务信息印证的方法 

演练4:如何识别IPO财务报表造假

提问答疑

〖讲师介绍〗

黄老师

战略财务管理实战专家

清华、浙大、中大总裁班特聘导师;

美国注册管理会计师(CMA);

中国注册税务师(CTA);

32年财务相关实战经验

11年上市公司审计、财务管理

21年财税、投资咨询培训华为管理研究专家

主讲课程:

《非财务经理财务管理》《总经理财务管理》《全面预算管理与控制》《企业财务报表分析与舞弊识别》《财务经理必须掌握的纳税风险与应对措施》

授课风格:

黄老师扎实的财务理论知识与丰富实践经验的有效结合,形成了他严谨、清晰、实用、生动的授课风格;将课程专业性和趣味性并重,理论和实践紧密结合,将财务管理和战略、经营管理融为一体。课程深入浅出,风格新颖、活跃,视角独到,内容充实缜密,一贯受到学员的高度赞扬。

部分服务客户:

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